مدونة بزنس نورة
شرح المصطلحات المالية في دراسة الجدوى
شرح المصطلحات المالية في دراسة الجدوى
شرح المصطلحات المالية في دراسة الجدوىالكثير يرى صعوبة الخطة المالية أثناء دراسة جدوى مشروع جديد، وخاصةً لغير المختصين في المالية وذلك لعدم معرفته بالمصطلحات المالية والمحاسبية. مع تأكيد أهميتها الكبرى لأنها تختصر على صاحب المشروع الكثير من الخطوات وتساعده في اتخاذ القرارات المهمة في بداية مشروعه. في هذه المدونة سنسهب في شرح بعض المصطلحات والمعدلات المالية والمحاسبية، لتسهل عليك بناء القسم المالي في نموذج دراسة الجدوى التفاعلي لمنصة بزنس نورة للوصول إلى قرار استمرار المشروع من عدمه.
وتكمن أهمية الخطة المالية في دراسة الجدوى في أن قائمة الدخل وقائمة المركز المالي و المؤشرات المالية (أدوات التحليل) هي من أهم العناصر التي تهم المستثمرين وأصحاب المشاريع لقياس جدوى المشروع مالياً.المصطلحات المالية:
قائمة الدخل
إحدى القوائم المالية المهمة لأي مشروع فهي تُظهر نتيجة أعمال المشروع خلال فترة معينة بالإضافة إلى جميع المعلومات المتعلقة بالإيرادات والتكاليف.
والهدف الأساسي منها هو معرفة صافي الربح أو صافي الخسارة سنوياً، وعادةً ما يُقفل حساب الإيرادات والمصروفات في نهاية السنة ولا ترحل للعام الجديد.
وهي تحدد جزء من مدى جدوى وربحية المشروع المالية لتمكين المشروع من الحصول على الاستثمار المناسب.
للمزيدقائمة المركز المالي
صورة مفصلة للوضع المالي للشركة، حيث تشتمل بشكل مفصل على : أصول الشركة (موجوداتها)، وخصومها (مطلوباتها)، وحقوق مساهميها مما يعطي فكرة واضحة عن قيمة الشركة الدفترية.
أحد الأهداف الأساسية لإعداد هذه الميزانية العمومية هو التحقق مما إذا كانت التوقعات المالية في مستوى معقول وقابل للتحقيق أم لا.
للمزيدتوضيح للعمليات الحسابية للمؤشرات المالية (أدوات التحليل المالي)
متوسط هامش الربح
صافي الربح/الإيرادات
العائد على رأس المال
صافي الربح/رأس المال المستثمر
نسبة نمو القطاع
(إيرادات السنة الأخيرة-إيرادات السنة الأولى)/إيرادات السنة الأولى
فترة الاسترداد
رأس المال المستثمر/صافي أرباح المشروع
نقطة التعادل
التكاليف الثابتة/سعر بيع الوحدة -التكلفة المتغيرة للوحدةاعرف نسبة الإهلاك لكافة الأصول التي تحتاجها في مشروعك حسب احتياجك والتي ستستفيد منها في حساب الإهلاك بقائمة الدخل:ووضحنا لك أهم أدوات التحليل اللي تحتاجها لتحليل النتائج من القسم المالي كامل وهي كالتالي والتي تستفيد منها من قائمة المركز المالي:الخاتمة:
القسم الأول من الخاتمة نغطي بعض قراءة النتائج والتوصيات التي نقدمها لك.
المؤشرات المالية هي أدوات فعالة يمكن أن يستخدمها المستثمر أو صاحب المشروع لقياس مدى ربحية المشروع و عمل المقارنات بين عدة مشاريع واختيار الأفضل منها.١- متوسط هامش الربح:
كل ما ارتفع متوسط هامش الربح كل ما كان المشروع مربح لكن هذه النسبة تعتمد على متوسطات القطاع نفسه
مثلاً في قطاع المطاعم من الشائع أن يكون متوسط هامش الربح ٤٠٪ للشركات.٢-العائد على رأس المال
يعتمد على رغبة المستثمر أو صاحب المشروع في الحصول على العوائد من هذا المشروع. مثلاً المستثمر يريد عائد ٢٥٪ على المشروع (ب) لكن المشروع (ب) يحقق ٢٠٪ عائد على رأس المال. بالنسبة للمستثمر يعتبر المشروع غير مجدي لأنه يحقق عائد أقل من هدفه.٣-نسبة نمو القطاع
هذه النسبة تختلف من قطاع لأخر لكن كلما ارتفعت كلما كانت أفضل و لكنها ليس مؤشر يعتمد عليه لقياس ربحية
المشروع يجب الأخذ بعين الاعتبار هامش الربح لقياس مدى ربحية المشروع من هذا الارتفاع في المبيعات.٤-فترة الاسترداد
كلما قلت عدد سنوات استرداد المال المستثمر في المشروع كلما كان أفضل، ٣ سنوات فأقل تعتبر مؤشر جيد لصاحب المشروع و المستثمرين فيه.٥-نقطة التعادل
هذه الكمية تعتمد من مشروع إلى أخر و هي فقط مؤشر يحدد لك الكمية المطلوبة لتغطية التكاليف، لذلك كلما استطعت البيع أكثر من هذه الكمية كلما كان المشروع مربح أكثر.في ختام المدونة، عليك أن تتأكد أن من لا يخطط فهو يخطط للفشل، والتخطيط المالي الجيد للمشروع من أهم ركائز نجاحه. سعينا في هذه المدونة لشرح المصطلحات الشائكة والجديدة على العامة في الخطة المالية، عسى أن تكون عون لكل من يسعى لدراسة جدوى مشروعه الجديد، و شكر خاص لفريق عمل المدونة في القسم المالي فهده الصانع @Fahdahalsanie ومراجعة الأستاذ رجب.
شرح المصطلحات المالية في دراسة الجدوىالكثير يرى صعوبة الخطة المالية أثناء دراسة جدوى مشروع جديد، وخاصةً لغير المختصين في المالية وذلك لعدم معرفته بالمصطلحات المالية والمحاسبية. مع تأكيد أهميتها الكبرى لأنها تختصر على صاحب المشروع الكثير من الخطوات وتساعده في اتخاذ القرارات المهمة في بداية مشروعه. في هذه المدونة سنسهب في شرح بعض المصطلحات والمعدلات المالية والمحاسبية، لتسهل عليك بناء القسم المالي في نموذج دراسة الجدوى التفاعلي لمنصة بزنس نورة للوصول إلى قرار استمرار المشروع من عدمه.
وتكمن أهمية الخطة المالية في دراسة الجدوى في أن قائمة الدخل وقائمة المركز المالي و المؤشرات المالية (أدوات التحليل) هي من أهم العناصر التي تهم المستثمرين وأصحاب المشاريع لقياس جدوى المشروع مالياً.المصطلحات المالية:
قائمة الدخل
إحدى القوائم المالية المهمة لأي مشروع فهي تُظهر نتيجة أعمال المشروع خلال فترة معينة بالإضافة إلى جميع المعلومات المتعلقة بالإيرادات والتكاليف.
والهدف الأساسي منها هو معرفة صافي الربح أو صافي الخسارة سنوياً، وعادةً ما يُقفل حساب الإيرادات والمصروفات في نهاية السنة ولا ترحل للعام الجديد.
وهي تحدد جزء من مدى جدوى وربحية المشروع المالية لتمكين المشروع من الحصول على الاستثمار المناسب.
للمزيدقائمة المركز المالي
صورة مفصلة للوضع المالي للشركة، حيث تشتمل بشكل مفصل على : أصول الشركة (موجوداتها)، وخصومها (مطلوباتها)، وحقوق مساهميها مما يعطي فكرة واضحة عن قيمة الشركة الدفترية.
أحد الأهداف الأساسية لإعداد هذه الميزانية العمومية هو التحقق مما إذا كانت التوقعات المالية في مستوى معقول وقابل للتحقيق أم لا.
للمزيدتوضيح للعمليات الحسابية للمؤشرات المالية (أدوات التحليل المالي)
متوسط هامش الربح
صافي الربح/الإيرادات
العائد على رأس المال
صافي الربح/رأس المال المستثمر
نسبة نمو القطاع
(إيرادات السنة الأخيرة-إيرادات السنة الأولى)/إيرادات السنة الأولى
فترة الاسترداد
رأس المال المستثمر/صافي أرباح المشروع
نقطة التعادل
التكاليف الثابتة/سعر بيع الوحدة -التكلفة المتغيرة للوحدةاعرف نسبة الإهلاك لكافة الأصول التي تحتاجها في مشروعك حسب احتياجك والتي ستستفيد منها في حساب الإهلاك بقائمة الدخل:ووضحنا لك أهم أدوات التحليل اللي تحتاجها لتحليل النتائج من القسم المالي كامل وهي كالتالي والتي تستفيد منها من قائمة المركز المالي:الخاتمة:
القسم الأول من الخاتمة نغطي بعض قراءة النتائج والتوصيات التي نقدمها لك.
المؤشرات المالية هي أدوات فعالة يمكن أن يستخدمها المستثمر أو صاحب المشروع لقياس مدى ربحية المشروع و عمل المقارنات بين عدة مشاريع واختيار الأفضل منها.١- متوسط هامش الربح:
كل ما ارتفع متوسط هامش الربح كل ما كان المشروع مربح لكن هذه النسبة تعتمد على متوسطات القطاع نفسه
مثلاً في قطاع المطاعم من الشائع أن يكون متوسط هامش الربح ٤٠٪ للشركات.٢-العائد على رأس المال
يعتمد على رغبة المستثمر أو صاحب المشروع في الحصول على العوائد من هذا المشروع. مثلاً المستثمر يريد عائد ٢٥٪ على المشروع (ب) لكن المشروع (ب) يحقق ٢٠٪ عائد على رأس المال. بالنسبة للمستثمر يعتبر المشروع غير مجدي لأنه يحقق عائد أقل من هدفه.٣-نسبة نمو القطاع
هذه النسبة تختلف من قطاع لأخر لكن كلما ارتفعت كلما كانت أفضل و لكنها ليس مؤشر يعتمد عليه لقياس ربحية
المشروع يجب الأخذ بعين الاعتبار هامش الربح لقياس مدى ربحية المشروع من هذا الارتفاع في المبيعات.٤-فترة الاسترداد
كلما قلت عدد سنوات استرداد المال المستثمر في المشروع كلما كان أفضل، ٣ سنوات فأقل تعتبر مؤشر جيد لصاحب المشروع و المستثمرين فيه.٥-نقطة التعادل
هذه الكمية تعتمد من مشروع إلى أخر و هي فقط مؤشر يحدد لك الكمية المطلوبة لتغطية التكاليف، لذلك كلما استطعت البيع أكثر من هذه الكمية كلما كان المشروع مربح أكثر.في ختام المدونة، عليك أن تتأكد أن من لا يخطط فهو يخطط للفشل، والتخطيط المالي الجيد للمشروع من أهم ركائز نجاحه. سعينا في هذه المدونة لشرح المصطلحات الشائكة والجديدة على العامة في الخطة المالية، عسى أن تكون عون لكل من يسعى لدراسة جدوى مشروعه الجديد، و شكر خاص لفريق عمل المدونة في القسم المالي فهده الصانع @Fahdahalsanie ومراجعة الأستاذ رجب.
شارك :
